UBS accepte un accord de 511 millions de dollars dans l’enquête fiscale sur Credit Suisse

UBS a accepté de verser la somme considérable de 511 millions de dollars pour finalement tourner la page sur les fantômes du passé de Credit Suisse. Dans une démarche décisive visant à régler une enquête américaine de longue date, le géant bancaire suisse clôt l’un des chapitres les plus sombres de l’histoire bancaire nationale. Cet accord porte sur l’héritage toxique dont UBS a hérité : un complot systématique de Credit Suisse visant à aider de riches Américains à échapper à l’impôt, une pratique qui s’est poursuivie avec audace même après que la banque a promis d’y mettre fin.

Le paiement, qui correspond à environ 420 millions de francs, représente bien plus qu’une simple amende : c’est le prix à payer pour repartir sur de nouvelles bases. Le ministère américain de la Justice, sous l’administration Trump, a accepté l’accord, mais ses conséquences sont graves. Une entité de Credit Suisse a officiellement plaidé coupable de complot visant à dissimuler plus de 4 milliards de dollars à l’Internal Revenue Service (IRS), l’administration fiscale américaine. Il ne s’agit pas d’une simple erreur administrative, mais d’un aveu de culpabilité qui souligne l’ampleur considérable de l’opération de nettoyage à laquelle UBS est désormais confrontée en intégrant son ancien concurrent en difficulté.

Credit Suisse ne s’est pas contentée d’enfreindre les règles : elle a bafoué un accord de plaidoyer conclu avec les autorités fédérales. Dans une révélation choquante, des documents judiciaires confirment que la banque a aidé des clients à dissimuler une somme colossale de 4 milliards de dollars répartie sur au moins 475 comptes offshore, en violation flagrante d’un accord de 2014 par lequel elle s’était engagée à cesser ces activités. L’audace de cette récidive a stupéfié les autorités de surveillance. Alors qu’un rapport du Sénat de 2023 estimait les avoirs dissimulés à 1,3 milliard de dollars, la réalité est près de trois fois plus importante.

« Credit Suisse a commis de nouveaux délits », affirment sans détour les documents déposés par les autorités fédérales en Virginie. La banque a eu recours au secret bancaire suisse pour soustraire des avoirs à l’IRS, en aidant activement des contribuables américains à ouvrir et à maintenir des comptes non déclarés. Il ne s’agissait pas de négligence passive, mais d’une aide active. L’incapacité de la banque à respecter son « obligation première » d’identifier les contribuables américains a transformé un casse-tête réglementaire en mise en accusation pénale de son ancienne culture d’entreprise.

Les détails des montages d’évasion fiscale ressemblent à un roman policier. Des documents judiciaires révèlent comment Credit Suisse a protégé l’héritier d’un milliardaire européen, en maintenant son compte ouvert pendant des années malgré la « certitude absolue » qu’il résidait aux États-Unis dans un hôtel particulier. La banque a ignoré les signaux d’alarme, omettant de poser des questions élémentaires ou de clôturer le compte, alors même que le client avait reconnu sa résidence aux États-Unis dans le cadre d’autres procédures judiciaires.

La corruption s’étendait loin. La banque a permis à Dan Horsky, professeur de commerce, de dissimuler la somme vertigineuse de 200 millions de dollars. En outre, des lanceurs d’alerte ont révélé qu’une famille américano-colombienne avait placé près de 100 millions de dollars auprès de la banque pendant une décennie. Gilda Rosenberg, l’un des membres de la famille, a déjà plaidé coupable de complot visant à dissimuler 90 millions de dollars. Il ne s’agit pas de cas isolés, mais d’un échec systémique où la recherche du profit a pris le pas sur toutes les limites légales.

La patience des États-Unis est officiellement à bout. Le sénateur Ron Wyden, critique de longue date du secret bancaire suisse, a saisi l’occasion pour revendiquer une victoire. « Cet accord confirme pleinement les conclusions de mon enquête », a déclaré M. Wyden, dénonçant les « banquiers suisses ultra-riches et peu scrupuleux » qui pensaient pouvoir agir au-dessus des lois. L’accord intervient après la pression accrue exercée par un rapport accablant de la commission des finances du Sénat, preuve que la répression américaine contre l’évasion fiscale offshore est loin d’être terminée.

Les héros de cette affaire sont les lanceurs d’alerte. Représentés par l’avocat Jeffrey Neiman, ces personnes ont mis en jeu leur carrière et leur sécurité pour révéler les agissements illicites qui se poursuivaient. « Aujourd’hui, ils se sentent réhabilités », a déclaré M. Neiman. Leurs éléments de preuve ont joué un rôle essentiel dans la découverte de la dissimulation de 4 milliards de dollars. Ils démontrent que, sans le courage de personnes de l’intérieur, ces « violations majeures » auraient pu rester à jamais enfouies dans les coffres de Zurich.

UBS s’empresse de prendre ses distances avec les dégâts causés. « UBS n’a pas été impliquée dans les agissements à l’origine de cette affaire et applique une tolérance zéro à l’égard de l’évasion fiscale », a affirmé la banque dans un communiqué ferme. Le message est clair : l’ère du non-respect des règles chez Credit Suisse est révolue. UBS doit continuer à coopérer avec les autorités américaines, ce qui pourrait exposer davantage de clients à des poursuites, mais la banque entend tourner la page rapidement.

Sur le plan financier, les conséquences sont complexes. UBS prévoit d’inscrire une charge au deuxième trimestre, mais s’attend également à enregistrer un crédit au niveau du groupe grâce aux provisions constituées lors de l’acquisition. Pour la Suisse, cet accord est une étape douloureuse, mais nécessaire. Il marque la fin définitive de l’ère du « Far West » du secret bancaire à laquelle Credit Suisse s’est trop longtemps accrochée, et indique au monde que la place financière suisse s’aligne enfin sur les normes mondiales de transparence.