UBS stimmt einer Einigung über 511 Millionen Dollar in der Steueraffäre um Credit Suisse zu

UBS hat sich bereit erklärt, die enorme Summe von 511 Millionen US-Dollar zu zahlen, um die Altlasten von Credit Suisse endgültig hinter sich zu lassen. Mit diesem entscheidenden Schritt zur Beilegung langjähriger US-Ermittlungen schlägt der Schweizer Bankengigant ein Schlusskapitel in einem der dunkelsten Kapitel der Schweizer Bankengeschichte auf. Die Einigung betrifft das toxische Erbe, das UBS übernommen hat: eine systematische Verschwörung von Credit Suisse, wohlhabenden Amerikanern bei der Steuerhinterziehung zu helfen, und zwar noch dreist, nachdem die Bank versprochen hatte, damit aufzuhören.

Die Zahlung entspricht rund 420 Millionen Franken und ist mehr als eine Busse. Sie ist der Preis dafür, reinen Tisch zu machen. Das Justizministerium hat unter der Trump-Regierung die Einigung akzeptiert, doch die Folgen sind schwerwiegend. Eine Tochtergesellschaft von Credit Suisse hat sich formell schuldig bekannt, an einer Verschwörung beteiligt gewesen zu sein, mehr als 4 Milliarden US-Dollar vor dem Internal Revenue Service (IRS) zu verbergen. Es handelt sich nicht bloss um einen Buchungsfehler, sondern um ein strafrechtliches Schuldeingeständnis, das den enormen Umfang der Aufräumarbeiten verdeutlicht, die UBS bei der Integration ihrer gefallenen Konkurrentin nun bevorstehen.

Credit Suisse hat nicht einfach nur gegen die Regeln verstossen, sondern eine Vereinbarung über ein Schuldbekenntnis mit der US-Bundesregierung gebrochen. Wie aus Gerichtsakten hervorgeht, half die Bank ihren Kunden, 4 Milliarden US-Dollar auf mindestens 475 Offshore-Konten zu verstecken, und verletzte damit flagrant eine Vereinbarung aus dem Jahr 2014, in der sie sich verpflichtet hatte, solche Aktivitäten einzustellen. Die Dreistigkeit dieses Rückfalls hat die Aufsichtsbehörden erschüttert. Während ein Senatsbericht von 2023 die versteckten Vermögenswerte auf 1,3 Milliarden US-Dollar schätzte, ist die tatsächliche Summe fast dreimal so hoch.

«Credit Suisse beging neue Straftaten», heisst es nüchtern in den Bundesgerichtsunterlagen in Virginia. Die Bank nutzte das Schweizer Bankgeheimnis, um Vermögenswerte vor dem IRS zu verbergen, und half US-Steuerpflichtigen aktiv dabei, nicht deklarierte Konten zu eröffnen und zu führen. Das war keine passive Nachlässigkeit, sondern aktive Unterstützung. Dass die Bank ihrer «höchsten Verpflichtung», US-Steuerpflichtige zu identifizieren, nicht nachkam, hat aus einem regulatorischen Problem eine strafrechtliche Anklage gegen ihre frühere Unternehmenskultur gemacht.

Die Einzelheiten der Steuerhinterziehungsmodelle lesen sich wie ein Krimi. Aus Gerichtsunterlagen geht hervor, wie Credit Suisse einen europäischen Erben eines Milliardärs schützte und sein Konto jahrelang offen hielt, obwohl die Bank «definitiv wusste», dass er als US-Einwohner in einer Villa lebte. Die Bank ignorierte deutliche Warnsignale, stellte keine grundlegenden Fragen und schloss das Konto nicht, obwohl der Kunde in anderen Gerichtsverfahren eingeräumt hatte, in den USA zu wohnen.

Die Missstände reichten tief. Die Bank half Dan Horsky, einem Wirtschaftsprofessor, unglaubliche 200 Millionen US-Dollar zu verstecken. Zudem deckten Whistleblower eine US-kolumbianische Familie auf, die fast 100 Millionen US-Dollar während eines Jahrzehnts bei der Bank angelegt hatte. Ein Familienmitglied, Gilda Rosenberg, hat sich bereits schuldig bekannt, an einer Verschwörung beteiligt gewesen zu sein, 90 Millionen US-Dollar zu verstecken. Dies sind keine Einzelfälle, sondern Ausdruck eines systemischen Versagens, bei dem die Gewinnmaximierung alle rechtlichen Grenzen verdrängte.

Die Geduld der USA ist nun endgültig am Ende. Senator Ron Wyden, ein langjähriger Kritiker des Schweizer Bankgeheimnisses, nutzte den Moment, um den Sieg zu verkünden. «Diese Einigung bestätigt die Ergebnisse meiner Untersuchung vollumfänglich», erklärte Wyden und kritisierte «ultrareiche und zwielichtige Schweizer Banker», die glaubten, über dem Gesetz zu stehen. Die Einigung folgt auf den wachsenden Druck nach einem vernichtenden Bericht des Finanzausschusses des Senats und zeigt, dass die US-Offensive gegen Offshore-Steuerhinterziehung noch lange nicht vorbei ist.

Die Helden dieser Geschichte sind die Whistleblower. Vertreten durch den Anwalt Jeffrey Neiman, riskierten diese Personen ihre berufliche Laufbahn und ihre Sicherheit, um das fortgesetzte Fehlverhalten aufzudecken. «Heute fühlen sie sich bestätigt», erklärte Neiman. Ihre Beweise waren entscheidend, um die Lüge um die 4 Milliarden US-Dollar aufzudecken. Sie zeigen, dass diese «schwerwiegenden Verstösse» ohne den Mut von Insidern möglicherweise für immer in den Tresoren von Zürich verborgen geblieben wären.

UBS bemüht sich rasch, sich von den Trümmern zu distanzieren. «UBS war nicht an den zugrunde liegenden Handlungen beteiligt und verfolgt eine Nulltoleranz gegenüber Steuerhinterziehung», erklärte die Bank in einer deutlichen Mitteilung. Die Botschaft ist klar: Die Ära der Regelverstösse bei Credit Suisse ist vorbei. UBS muss weiterhin mit den US-Behörden kooperieren, wodurch möglicherweise weitere Kunden strafrechtlich verfolgt werden, doch die Bank will dieses Kapitel unbedingt abschliessen.

Finanziell sind die Auswirkungen komplex. UBS erwartet, im zweiten Quartal eine Belastung zu verbuchen, rechnet auf Konzernebene jedoch auch mit einer Gutschrift, da im Zuge der Übernahme Rückstellungen gebildet wurden. Für die Schweiz ist diese Einigung ein schmerzhafter, aber notwendiger Schritt. Sie markiert das definitive Ende der «Wildwest»-Ära des Bankgeheimnisses, an der Credit Suisse zu lange festhielt, und signalisiert der Welt, dass sich der Schweizer Finanzplatz nun endlich an den globalen Transparenzstandards ausrichtet.